تمثل الفاتورة الضريبية وثيقة رئيسية لإثبات عمليات توريد السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وتوضيح قيمة التوريد والضريبة المحصلة من العميل. ولا يقتصر دورها على تسليم مستند للمشتري، وإنما تشمل أهميتها إثبات المبيعات وإعداد الإقرارات الضريبية ومراجعة حسابات العملاء وربط الإيرادات بالمخزون والتقارير المالية.

ومع تطبيق الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، لم يعد إعداد الفاتورة يدويًا أو تحويل مستند ورقي إلى ملف PDF كافيًا. إذ يجب إنشاء الفاتورة وحفظها باستخدام نظام إلكتروني منظم، مع استكمال الحقول المطلوبة والالتزام بمتطلبات الربط مع منصة "فاتورة" عند خضوع المنشأة للمرحلة الثانية.

يستعرض هذا الدليل مفهوم الفاتورة الضريبية، والتمييز بينها وبين الفاتورة المبسطة، وأبرز متطلباتها، وآلية احتساب الضريبة وإصدار الفاتورة إلكترونيًا، إلى جانب الأخطاء الشائعة التي ينبغي تجنبها ودور النظام المحاسبي في تنظيم إجراءات الفوترة.

ما المقصود بالفاتورة الضريبية؟

الفاتورة الضريبية هي وثيقة يصدرها المورد المسجل في ضريبة القيمة المضافة لإثبات توريد سلعة أو خدمة، وتشتمل على معلومات المورد والمشتري وبيانات العملية والقيم الخاضعة للضريبة ومقدار الضريبة المستحقة.

وتوضح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن الفاتورة الضريبية تستخدم في الغالب للمعاملات بين منشأة وأخرى، وتضم مختلف البيانات التي تتطلبها الفاتورة الضريبية. في المقابل، تستخدم الفاتورة الضريبية المبسطة عادةً في المعاملات التي تتم بين المنشأة والمستهلك النهائي.

وتحقق الفاتورة الضريبية مجموعة من الأغراض، من أبرزها:

• إثبات إتمام بيع السلعة أو تقديم الخدمة.
• تحديد القيمة المطلوب سدادها من المشتري.
• إظهار مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحق.
• المساهمة في تسجيل الإيرادات ومتابعة حسابات العملاء.
• تمكين المشتري من توثيق عمليات الشراء التي قام بها.
• توفير مستند يمكن الرجوع إليه عند إعداد الإقرار الضريبي والمراجعة.
• ربط العملية بالمخزون أو المشروع أو مركز التكلفة المرتبط بها.
• إثبات عمليات الإرجاع والتعديلات عن طريق الإشعارات المناسبة.

ومن الضروري التمييز بين الفاتورة الضريبية وعرض السعر؛ فعرض السعر يقدم قيمة وشروطًا مقترحة قبل إتمام البيع، في حين تستخدم الفاتورة الضريبية لإثبات عملية توريد تمت أو أصبحت مستحقة لإصدار فاتورة عنها وفق المتطلبات المعمول بها.

هل تواجه تحديًا في الفاتورة الإلكترونية؟ احجز استشارتك وتواصل معنا الآن.

ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الإلكترونية؟

تصف الفاتورة الضريبية طبيعة الوثيقة وما تتضمنه من معلومات ضريبية، بينما تعبر الفاتورة الإلكترونية عن الكيفية التي يتم بها إنشاء الوثيقة وحفظها ومعالجتها إلكترونيًا.

وبناءً على ذلك، يمكن أن تكون الفاتورة الضريبية إلكترونية إذا تم إصدارها وحفظها إلكترونيًا بطريقة منظمة من خلال نظام مستوفٍ للمتطلبات.

وتعرّف الهيئة الفاتورة الإلكترونية بأنها فاتورة يتم إنشاؤها وحفظها إلكترونيًا باستخدام نظام إلكتروني، وتحتوي على متطلبات الفاتورة الضريبية. أما الفاتورة التي تتم كتابتها يدويًا أو تصويرها ضوئيًا فلا تعتبر فاتورة إلكترونية مستوفية لهذا المفهوم.

عنصر المقارنة	الفاتورة الضريبية	الفاتورة الإلكترونية
المفهوم	وثيقة ضريبية تثبت التوريد والضريبة	أسلوب إنشاء الفاتورة وحفظها بصورة إلكترونية
التركيز	المعلومات التجارية والضريبية	الصيغة والنظام والخطوات التقنية
الاستخدام	إثبات المبيعات الخاضعة للضريبة	تحويل إصدار الفواتير ومعالجتها إلى صورة رقمية
الشكل	يمكن أن تكون نسخة واضحة يطلع عليها العميل	يتم إنشاؤها من خلال نظام إلكتروني منظم
العلاقة	قد تكون ضريبية قياسية أو مبسطة	تتضمن الفواتير الضريبية الإلكترونية بنوعيها
التعديل	يتم عن طريق إشعار دائن أو مدين	يصدر الإشعار إلكترونيًا من خلال النظام

أنواع الفواتير الضريبية في السعودية

تضم منظومة الفوترة الإلكترونية في السعودية نوعين رئيسيين من الفواتير: الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة. ويتحدد النوع المناسب وفق طبيعة العملية والعميل والمتطلبات التي تنطبق على المعاملة.

الفاتورة الضريبية

تصدر الفاتورة الضريبية عادةً في المعاملات التي تتم بين منشأتين B2B أو بين منشأة وجهة حكومية، وتحتوي على تفاصيل دقيقة تخص المورد والمشتري والتوريد وضريبة القيمة المضافة.

ويكثر استخدامها عندما يكون المشتري منشأة تحتاج إلى إثبات المعاملة وقيمة الضريبة ضمن سجلاتها وحساباتها.

الفاتورة الضريبية المبسطة

تستخدم الفاتورة الضريبية المبسطة غالبًا في عمليات البيع المباشر بين المنشأة والمستهلك الفرد B2C، مثل المعاملات التي تتم في المتاجر والمطاعم والمقاهي والصيدليات.

وتشير الإرشادات الرسمية إلى أنه في حالات محددة يستطيع المورد إصدار فاتورة مبسطة في معاملة بين منشأتين إذا كانت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة أقل من 1,000 ريال، بينما يمكن إصدار الفاتورة المبسطة للمستهلك الفرد بصرف النظر عن قيمة التوريد.

عنصر المقارنة	الفاتورة الضريبية	الفاتورة الضريبية المبسطة
المعاملة الشائعة	من منشأة إلى منشأة	من منشأة إلى مستهلك فرد
بيانات المشتري	مفصلة	عادةً أقل تفصيلًا
الاستخدام الشائع	الشركات والمعاملات التجارية	التجزئة والمطاعم والبيع المباشر
رمز QR	يتحدد وفق المرحلة وآلية المعالجة	أحد العناصر الأساسية في الفوترة الإلكترونية
المرحلة الثانية	تخضع للاعتماد من خلال منصة فاتورة	يتم إرسال بياناتها إلى المنصة
مستوى التفاصيل	تفاصيلها أكثر شمولًا	تركز على البيانات الأساسية للعملية

شروط الفاتورة الضريبية

تشمل متطلبات الفاتورة الضريبية أن يتم إصدارها من مورد مسجل عند وجود توريد يستوجب إصدارها، وأن تحتوي على البيانات الإلزامية، مع احتساب الضريبة بشكل صحيح وإصدار الفاتورة وحفظها إلكترونيًا وفق المرحلة المطبقة.

ومن أبرز هذه الشروط:

• إصدار الفاتورة من المورد نفسه أو من شخص مفوض بإصدارها نيابةً عنه.
• وجود عنوان يبين بوضوح أنها «فاتورة ضريبية».
• تخصيص رقم فريد ومتسلسل للفاتورة.
• تسجيل تاريخ إصدار الفاتورة.
• تحديد تاريخ التوريد إذا كان مختلفًا عن تاريخ الإصدار.
• إدراج بيانات المورد ورقم تسجيله في ضريبة القيمة المضافة.
• إضافة بيانات المشتري المطلوبة.
• تقديم وصف واضح للسلع أو الخدمات.
• تحديد الكميات والأسعار.
• إظهار الخصومات عند وجودها.
• توضيح القيمة قبل احتساب ضريبة القيمة المضافة.
• بيان نسبة الضريبة وقيمتها.
• إظهار إجمالي الفاتورة النهائي.
• إصدار الفاتورة باستخدام نظام إلكتروني مستوفٍ للمتطلبات.
• الاحتفاظ بها ضمن السجلات والمستندات ذات الصلة.
• عدم حذف الفاتورة أو تعديلها بعد إصدارها بصورة مخالفة للمتطلبات.
• معالجة أي تعديل لاحق باستخدام إشعار دائن أو مدين.

وتؤكد الهيئة أن الأشخاص المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة مطالبون بإصدار فاتورة ضريبية عند إجراء التوريدات الخاضعة للضريبة، على أن تتضمن الفاتورة العناصر التي يحددها نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية.

اكتشف: برنامج محاسبي متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

مكونات الفاتورة الضريبية

تضم الفاتورة الضريبية بيانات تعريفية وتجارية وضريبية وتقنية متعددة، وتساعد هذه البيانات في توثيق المعاملة والتأكد من تفاصيلها.

بيانات المورد

ينبغي أن تحتوي الفاتورة على معلومات المورد، ومنها:

• الاسم القانوني للمنشأة.
• عنوان المنشأة.
• رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
• معرف إضافي للمورد عند الحاجة، مثل رقم السجل التجاري.
• معلومات الفرع عند الحاجة إليها.

ويجب التأكد من إدخال الرقم الضريبي الصحيح، وعدم استخدام رقم السجل التجاري أو الرقم المميز بدلًا منه.

بيانات المشتري

من البيانات المطلوبة للمشتري في الفاتورة الضريبية:

• اسم المنشأة المشترية.
• عنوان المنشأة.
• رقم تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة عند انطباق المتطلبات.
• أي معرفات إضافية تستلزمها طبيعة المعاملة.

ويُفضل التحقق من معلومات العميل قبل إصدار الفاتورة، خاصة في المعاملات بين الشركات، لأن وجود خطأ في الرقم الضريبي أو الاسم القانوني قد يتسبب في رفض الفاتورة أو الحاجة إلى تصحيحها.

بيانات الفاتورة

تشمل بيانات الفاتورة:

• عنوان المستند.
• الرقم التسلسلي.
• تاريخ ووقت الإصدار.
• تاريخ التوريد في حال اختلافه.
• العملة المستخدمة.
• الرقم المرجعي للطلب أو العقد عند الحاجة.
• طريقة الدفع عندما تكون مطلوبة ضمن دورة العمل.

تفاصيل السلع أو الخدمات

يجب أن تعرض الفاتورة بيانات واضحة لكل بند، ومنها:

• اسم السلعة أو الخدمة.
• وصف البند.
• الكمية.
• وحدة القياس.
• سعر الوحدة.
• قيمة الخصم.
• المبلغ الخاضع للضريبة.
• نسبة الضريبة.
• قيمة الضريبة.
• إجمالي قيمة البند.

الإجماليات

ينبغي أن توضح الفاتورة بصورة مباشرة:

• إجمالي المبالغ قبل الخصم.
• مجموع الخصومات.
• القيمة الإجمالية قبل الضريبة.
• إجمالي ضريبة القيمة المضافة.
• الإجمالي النهائي بعد إضافة الضريبة.

جاهز لتجربة النظام؟

ابدأ نسختك التجريبية المجانية أو تحدث مع فريق المبيعات لمساعدتك في اختيار الحل المناسب.

ابدأ نسخة تجريبية تحدث مع المبيعات

البيانات الإلكترونية

تتغير البيانات التقنية بحسب نوع الفاتورة والمرحلة التي تخضع لها المنشأة، وقد تتضمن:

• المعرف الموحد UUID.
• صيغة XML.
• ختم التشفير.
• دالة تشفير الفاتورة.
• رمز الاستجابة السريعة.
• بيانات ربط الفاتورة بتسلسل الفواتير.

وتبين الهيئة أن المرحلة الثانية تستلزم إصدار الفواتير بالصيغة الإلكترونية المحددة وربط الحل الإلكتروني بأنظمة الهيئة.

عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة

تحتوي الفاتورة المبسطة في حدها الأدنى على بيانات تمكن من التعرف على المورد والمعاملة وقيمة الضريبة.

ووفق ما توضحه الهيئة، تشمل العناصر الأساسية:

• تاريخ إصدار الفاتورة.
• اسم المورد.
• عنوان المورد.
• الرقم الضريبي للمورد.
• وصف السلع أو الخدمات.
• المبلغ المستحق سداده.
• قيمة الضريبة أو الإشارة إلى أن المبلغ يتضمن الضريبة.

وفي إطار الفوترة الإلكترونية، يجب كذلك إدراج المتطلبات التقنية اللازمة، ومن بينها رمز QR وفق المرحلة التي تقع المنشأة ضمنها.

أهمية الفاتورة الضريبية للشركات

تساهم الفاتورة الضريبية في ضبط المعاملات المالية وإثبات الإيرادات والضريبة المحصلة، كما توفر للمشتري مستندًا واضحًا يمكن ربطه بالمشتريات والحسابات.

وتظهر أهميتها في عدة جوانب، منها:

• إثبات بيع السلعة أو تنفيذ الخدمة.
• حفظ حقوق كل من المورد والمشتري.
• المساعدة في إعداد الإقرار الضريبي.
• تسهيل مراجعة ضريبة المخرجات والمدخلات.
• متابعة حسابات العملاء والمبالغ المستحقة.
• ربط الفواتير بالمبيعات وحركة المخزون.
• رفع دقة القوائم والتقارير المالية.
• الحد من الخلافات المتعلقة بالأسعار والكميات.
• إثبات الخصومات وعمليات الإرجاع.
• تسهيل أعمال المراجعة الداخلية والخارجية.
• تنظيم المعاملات والحركات بين الفروع.
• الاحتفاظ بسجل للمبيعات اليومية والدورية.

وعند اعتماد المنشأة على نظام محاسبي مترابط، تنتقل معلومات الفاتورة تلقائيًا إلى حساب العميل والمبيعات والضريبة والمخزون، بدل إعادة إدخال البيانات نفسها في ملفات متعددة.

كيفية إصدار فاتورة ضريبية

تبدأ عملية إصدار الفاتورة الضريبية بتجهيز معلومات المنشأة والعملاء والمنتجات والضرائب داخل نظام الفوترة، ثم تسجيل بيانات التوريد ومراجعتها قبل إصدار الفاتورة إلكترونيًا.

وتسير العملية من خلال الخطوات التالية:

1. تجهيز بيانات المنشأة: أدخل الاسم القانوني والعنوان والرقم الضريبي ومعلومات الفروع بشكل دقيق.
2. ضبط الضريبة: حدد فئات ضريبة القيمة المضافة المستخدمة في المنشأة، وتحقق من تطبيق النسبة الصحيحة على كل منتج أو خدمة.
3. إضافة العميل: سجل اسم العميل وعنوانه ورقمه الضريبي والبيانات المطلوبة، لا سيما في المعاملات بين المنشآت.
4. إضافة المنتجات أو الخدمات: أدخل اسم البند ووصفه ووحدة القياس والسعر والتصنيف الضريبي.
5. تحديد نوع الفاتورة: اختر الفاتورة الضريبية أو المبسطة وفق طبيعة المعاملة ونوع العميل.
6. إدخال تفاصيل التوريد: أضف الكميات والأسعار والخصومات وتاريخ التوريد وأي بيانات مرجعية أخرى.
7. مراجعة الضريبة: تحقق من القيمة الخاضعة للضريبة والنسبة وقيمة الضريبة لكل بند ولإجمالي الفاتورة.
8. اختيار طريقة الدفع: حدد ما إذا كانت العملية نقدية أو آجلة أو مدفوعة جزئيًا، واربطها بسند القبض عند الحاجة.
9. التأكد من الإجماليات: راجع تطابق إجمالي البنود والخصومات والضريبة مع القيمة النهائية.
10. إصدار الفاتورة: اعتمد الفاتورة من النظام، ثم ينفذ النظام إجراءات منصة فاتورة حسب نوع الفاتورة والمرحلة المعمول بها.
11. مشاركة الفاتورة: أرسل النسخة المقروءة إلى العميل بالطريقة الملائمة.
12. حفظ المستند: احتفظ بالفاتورة وبياناتها الإلكترونية والاستجابات والمستندات ذات الصلة.

ويمكن الاعتماد على نظام محاسبي متكامل لربط الفاتورة بالمبيعات والمخزون وحساب العميل والمدفوعات والتقارير ضمن دورة عمل واحدة.

طريقة عمل فاتورة ضريبية إلكترونية

تختلف آلية إنشاء الفاتورة الضريبية الإلكترونية عن إعداد فاتورة تقليدية باستخدام Word أو Excel، لأن النظام الإلكتروني يجب أن ينشئ البيانات المنظمة والعناصر التقنية المطلوبة بصورة تلقائية.

ويمكن اختصار خطواتها فيما يلي:

1. تسجيل عملية البيع من خلال برنامج متوافق.
2. تحديد نوع الفاتورة.
3. إدخال معلومات المورد والمشتري.
4. تسجيل المنتجات والخدمات.
5. احتساب قيمة الضريبة.
6. إنشاء رقم الفاتورة والمعرفات الخاصة بها.
7. إنشاء ملف XML.
8. إرسال الفاتورة إلى منصة فاتورة عند سريان متطلبات الربط.
9. استلام نتيجة معالجة الفاتورة.
10. إرسال النسخة المقروءة إلى العميل.
11. حفظ الفاتورة الإلكترونية.

انطلقت المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في 4 ديسمبر 2021، بينما بدأ تنفيذ المرحلة الثانية بشكل تدريجي في 1 يناير 2023. وتطلب المرحلة الثانية من المنشآت المستهدفة ربط حلولها الإلكترونية بأنظمة الهيئة وإصدار الفواتير وفق الصيغة المحددة.

وفي المرحلة الثانية، يتم إرسال الفاتورة الضريبية القياسية بصيغة XML إلى منصة فاتورة للتحقق والاعتماد قبل تقديمها للمشتري. أما الفاتورة المبسطة، فيتم إصدارها من النظام ثم إرسال بياناتها إلى المنصة خلال مدة أقصاها 24 ساعة من وقت الإصدار.

مثال على حساب الفاتورة الضريبية

على سبيل المثال، إذا قامت منشأة ببيع خدمة بقيمة 10,000 ريال قبل ضريبة القيمة المضافة، وكانت المعاملة خاضعة للنسبة الأساسية البالغة 15%.

يكون الحساب كالتالي:

قيمة الضريبة = القيمة قبل الضريبة × 15%

قيمة الضريبة = 10,000 × 15% = 1,500 ريال

الإجمالي شامل الضريبة = 10,000 + 1,500 = 11,500 ريال

البيان	القيمة
قيمة الخدمة قبل الضريبة	10,000 ريال
نسبة ضريبة القيمة المضافة	15%
قيمة الضريبة	1,500 ريال
الإجمالي شامل الضريبة	11,500 ريال

جاهز لتجربة النظام؟

ابدأ نسختك التجريبية المجانية أو تحدث مع فريق المبيعات لمساعدتك في اختيار الحل المناسب.

ابدأ نسخة تجريبية تحدث مع المبيعات

تطبق النسبة الأساسية البالغة 15% على التوريدات التي تخضع لها في السعودية، مع وجود معاملات يمكن أن تكون خاضعة لنسبة صفر أو للإعفاء بحسب طبيعتها والأنظمة السارية.

ولهذا السبب لا ينبغي أن يطبق النظام نسبة واحدة على جميع المنتجات والخدمات، بل يجب مراجعة التصنيف الضريبي الخاص بكل بند.

حساب الضريبة عندما يكون السعر شاملًا للضريبة

عندما يكون سعر السلعة أو الخدمة متضمنًا ضريبة القيمة المضافة، يمكن تحديد مقدار الضريبة باستخدام المعادلة التالية:

قيمة الضريبة = السعر شامل الضريبة × 15 ÷ 115

مثال: إذا بلغت قيمة الفاتورة الإجمالية 1,150 ريالًا متضمنة الضريبة:

قيمة الضريبة = 1,150 × 15 ÷ 115 = 150 ريالًا

القيمة قبل الضريبة = 1,150 − 150 = 1,000 ريال

ويجب أن يحدد النظام ما إذا كانت الأسعار التي يتم إدخالها شاملة للضريبة أو غير شاملة لها، لتجنب إضافة الضريبة مرتين أو احتسابها بطريقة غير صحيحة.

الفرق بين الفاتورة الضريبية وعرض السعر

يعتبر عرض السعر وثيقة تمهيدية تقدم للعميل قبل إتمام البيع، في حين تستخدم الفاتورة الضريبية لإثبات المعاملة الخاضعة للضريبة بعد تنفيذ التوريد أو عند تحقق استحقاق إصدار الفاتورة.

وجه المقارنة	عرض السعر	الفاتورة الضريبية
التوقيت	قبل الموافقة أو إتمام البيع	بعد تنفيذ التوريد أو استحقاق الفوترة
الهدف	اقتراح السعر والشروط	إثبات المعاملة والضريبة
الأثر المحاسبي	لا ينتج عنه إيراد عادةً	يثبت المبيعات وحساب العميل
الإلزام	غالبًا وثيقة تجارية اختيارية	وثيقة ضريبية مطلوبة عند تحقق الشروط
الضريبة	قد تذكر بهدف التوضيح	تحتسب وتسجل رسميًا
التسلسل	تسلسل خاص بعروض الأسعار	رقم فريد ضمن تسلسل الفواتير

ويمكن بعد موافقة العميل تحويل عرض السعر إلى فاتورة من داخل النظام، مع التأكد من الأسعار والكميات وقيمة الضريبة قبل اعتمادها.

الفرق بين الفاتورة الضريبية وإيصال الدفع

تثبت الفاتورة الضريبية عملية التوريد وقيمة الضريبة، بينما يوضح إيصال الدفع أن مبلغًا ماليًا قد تم تحصيله من العميل.

وقد تكون الفاتورة:

• مسددة بالكامل.
• مسددة بشكل جزئي.
• آجلة ولم يتم سدادها.

أما إيصال الدفع أو سند القبض فيوثق المبلغ الذي قام العميل بدفعه، وطريقة السداد، وتاريخ الدفع.

وبالتالي لا يصح اعتبار استلام النقد بديلًا عن إصدار الفاتورة، كما لا يمكن اعتبار الفاتورة الآجلة إثباتًا على تحصيل قيمة المعاملة.

الفاتورة الضريبية والمرتجعات

إذا طرأ تغيير على قيمة المعاملة بعد إصدار الفاتورة، فلا ينبغي حذف الفاتورة الأصلية أو تعديلها بشكل مباشر، وإنما تتم المعالجة من خلال إصدار إشعار دائن أو إشعار مدين مرتبط بالفاتورة.

الإشعار الدائن

يستخدم الإشعار الدائن عندما يكون المطلوب تخفيض قيمة الفاتورة أو مقدار الضريبة، ومن أمثلته:

• إرجاع بعض المنتجات.
• إلغاء جزء من الخدمة.
• تقديم خصم بعد إصدار الفاتورة.
• تصحيح مبلغ تم تسجيله بأعلى من القيمة المستحقة.

الإشعار المدين

يتم استخدام الإشعار المدين عندما تستدعي المعاملة زيادة قيمة التوريد أو الضريبة، مثل:

• إضافة رسوم لم تكن مسجلة سابقًا.
• اكتشاف أن قيمة الفاتورة أقل من المستحق.
• زيادة كمية أو خدمة بعد إصدار الفاتورة.

وتوضح إرشادات الهيئة ضرورة ارتباط الإشعارات الدائنة والمدينة بالفاتورة الأصلية، كما يجب أن يتوافق نوع الإشعار مع نوع الفاتورة التي تم إصدار الإشعار بشأنها.

أشهر الأخطاء في الفاتورة الضريبية

استخدام فاتورة مبسطة بدل الفاتورة الضريبية

اختيار نوع غير مناسب من الفواتير قد يؤدي إلى نقص بعض بيانات المشتري أو عدم توافق معالجة الفاتورة مع طبيعة المعاملة.

إدخال رقم ضريبي غير صحيح

يجب التأكد من الرقم الضريبي الخاص بالمورد والمشتري، وعدم استبداله برقم السجل التجاري.

عدم إظهار الضريبة بوضوح

يجب توضيح نسبة ضريبة القيمة المضافة وقيمتها، أو الإشارة إلى أن المبلغ متضمن للضريبة بحسب نوع الفاتورة وطريقة العرض المطلوبة.

إدخال وصف غير واضح للمنتجات

قد لا تكون أوصاف مثل «خدمات متنوعة» أو «مبيعات» كافية لتحديد طبيعة التوريد. لذلك من الأفضل كتابة وصف يوضح السلعة أو الخدمة بصورة مفهومة.

نسيان تاريخ التوريد

ينبغي إدراج تاريخ التوريد عندما يكون مختلفًا عن تاريخ إصدار الفاتورة.

احتساب الضريبة بعد الخصم بطريقة غير صحيحة

يجب احتساب الضريبة على القيمة الخاضعة لها بعد تطبيق الخصم وفق المعالجة الصحيحة.

تعديل الفاتورة بعد إصدارها

يجب معالجة التغيير عن طريق إصدار إشعار دائن أو مدين بدلًا من تعديل الفاتورة الأصلية أو حذفها.

اعتبار ملف PDF فاتورة إلكترونية مكتملة

إنشاء ملف PDF وحده لا يكفي؛ إذ يجب أن يتم إصدار الفاتورة من نظام إلكتروني وحفظها بصيغة منظمة مع استكمال المتطلبات الفنية المطبقة.

عدم ربط جميع أجهزة الكاشير

على المنشآت التي تستخدم عدة أجهزة أو فروع التأكد من إعداد وربط جميع وحدات إصدار الفواتير التي يشملها تطبيق المرحلة الثانية.

إهمال متابعة الفواتير المرفوضة

يجب متابعة استجابات منصة فاتورة والتعامل مع الأخطاء والتنبيهات، وعدم اعتبار عملية الإرسال ناجحة لمجرد إصدار الفاتورة للعميل.

كيف يساعد النظام المحاسبي في إصدار الفاتورة الضريبية؟

يساعد النظام المحاسبي في إنشاء الفاتورة اعتمادًا على بيانات المبيعات المسجلة، ثم ترحيل أثر العملية تلقائيًا إلى حساب العميل والمخزون والضريبة والتقارير بحسب إعدادات النظام.

ومن أبرز المزايا:

• حفظ معلومات المنشأة والرقم الضريبي.
• تسجيل بيانات العملاء.
• تصنيف المنتجات والخدمات بحسب المعالجة الضريبية.
• احتساب قيمة الضريبة.
• إدارة الخصومات.
• إنشاء أرقام الفواتير بالتسلسل.
• إصدار الفاتورة القياسية والمبسطة.
• إنشاء ملف XML.
• توليد رمز QR.
• تنفيذ الربط مع منصة فاتورة.
• إثبات القيود المحاسبية.
• تحديث أرصدة المخزون.
• متابعة عمليات التحصيل.
• إدارة المرتجعات والإشعارات.
• إعداد تقارير المبيعات والضرائب.
• حفظ الفواتير وسجلات المستخدمين.

جاهز لتجربة النظام؟

ابدأ نسختك التجريبية المجانية أو تحدث مع فريق المبيعات لمساعدتك في اختيار الحل المناسب.

ابدأ نسخة تجريبية تحدث مع المبيعات

يساعد النظام المحاسبي المتكامل في الحد من الفصل بين عمليات الفوترة والحسابات، بينما يكون الحل المحاسبي السحابي مناسبًا للمنشآت التي تحتاج إلى الوصول إلى حساباتها وفواتيرها من مواقع متعددة.

كما يمكن الاستفادة من برنامج التقارير الذكية في متابعة الفواتير والمرتجعات والمبيعات وحسابات العملاء والموردين متى كانت البيانات مرتبطة بالنظام.

كيف يساعد DigitalPro على إدارة الفواتير الضريبية؟

يعرض موقع أعمال رقمية DigitalPro باعتباره حلًا يجمع بين المحاسبة ونقاط البيع والمخزون والتقارير، إلى جانب الفوترة الذكية التي تتيح حفظ الفواتير وطباعتها ومشاركتها والتعامل مع المرتجعات والتعديلات. كما تعرض الشركة حلولًا معدة للامتثال بمتطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية.

ومن بين الوظائف التي توضحها صفحات النظام:

• إدارة المبيعات وعمليات الدفع.
• إدارة الفواتير وعمليات الإرجاع.
• دعم الأصناف والضرائب ومستويات الأسعار.
• ربط عمليات البيع بالمخزون.
• إعداد التقارير المالية والمحاسبية.
• تحليل المبيعات والأرباح.
• متابعة المخازن والموردين.
• دعم أجهزة نقاط البيع.
• حلول سحابية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة.
• دعم الفاتورة الإلكترونية ومتطلبات المرحلة الثانية.

إذا كان النشاط مطعمًا أو مقهى، فيمكن الاستفادة من حلول إدارة المطاعم والكافيهات لربط فواتير الطلبات الداخلية والسفري والتوصيل بالمبيعات والمخزون والحسابات.

أما منشآت التجزئة، فيمكنها تشغيل النظام عبر أجهزة نقاط البيع المناسبة، مثل جهاز الكاشير Digital H6 POS، بعد التأكد من توافق الجهاز وتهيئته مع النظام المستخدم.

كيف تختار برنامجًا لإصدار الفاتورة الضريبية؟

ابدأ أولًا بتحديد أنواع الفواتير والعمليات التي تحتاج المنشأة إلى تنفيذها، ثم اختبر البرنامج باستخدام دورة بيع فعلية.

ومن أهم معايير الاختيار:

1. توفير اللغة العربية.
2. دعم الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة.
3. التوافق مع متطلبات ضريبة القيمة المضافة.
4. دعم المرحلة الثانية عند خضوع المنشأة لها.
5. إنشاء ملفات XML ورموز QR.
6. إدارة الفروع وأجهزة الكاشير.
7. إصدار الإشعارات الدائنة والمدينة.
8. منع حذف الفواتير أو تعديلها بعد الإصدار.
9. حفظ الفواتير وإنشاء النسخ الاحتياطية.
10. متابعة حالات الإرسال والرفض.
11. الربط بين الحسابات والمخزون.
12. إدارة صلاحيات المستخدمين.
13. استخراج التقارير الضريبية.
14. دعم العمل عند حدوث مشكلات في الاتصال.
15. توفير دعم فني واضح.
16. إتاحة نقل البيانات وتصديرها.
17. إمكانية التوسع عند إضافة فروع جديدة.

وخلال العرض التوضيحي، اطلب تجربة الحالات التالية:

• إصدار فاتورة ضريبية لشركة.
• إصدار فاتورة مبسطة لفرد.
• إنشاء فاتورة تتضمن خصمًا.
• إصدار فاتورة آجلة.
• تسجيل دفعة جزئية.
• إصدار إشعار دائن.
• تنفيذ مرتجع لصنف.
• التحقق من رمز QR.
• استعراض ملف XML.
• عرض حالة الفاتورة داخل المنصة.
• استخراج تقرير الضريبة.

يمكنك الاطلاع على الباقات والأسعار والحلول البرمجية المتاحة من أعمال رقمية لاختيار النظام الأقرب إلى طبيعة نشاطك.

استعرض الخدمات والمنتجات، ثم احجز عرضًا توضيحيًا لتجربة إصدار الفاتورة الضريبية والإشعارات والمرتجعات وربطها بالحسابات والمخزون قبل تشغيل النظام فعليًا. كما يمكنك التسجيل والحصول على الفترة التجريبية أو التواصل معنا لتوضيح متطلبات منشأتك.

الأسئلة الشائعة

ما المقصود بالفاتورة الضريبية؟

هي وثيقة يصدرها المورد لإثبات توريد خاضع لضريبة القيمة المضافة، وتضم بيانات البائع والمشتري وتفاصيل السلع أو الخدمات وقيمة الضريبة والإجمالي.

ما أهم شروط الفاتورة الضريبية؟

يجب أن تحتوي على رقم متسلسل وتاريخ الإصدار وبيانات المورد والمشتري ووصف التوريد والكميات والأسعار والخصومات ونسبة الضريبة وقيمتها والإجمالي، كما يجب إصدارها وحفظها من خلال نظام إلكتروني متوافق.

ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والمبسطة؟

تستخدم الفاتورة الضريبية غالبًا في المعاملات بين المنشآت وتحتوي على بيانات أكثر تفصيلًا، بينما تستخدم الفاتورة المبسطة عادةً عند البيع للمستهلك الفرد.

هل رمز QR إلزامي في الفاتورة الضريبية؟

يعتبر رمز QR أحد العناصر الأساسية في الفاتورة الضريبية المبسطة، بينما تختلف طريقة إدراجه في الفاتورة الضريبية القياسية بحسب مرحلة الفوترة وآلية معالجة منصة فاتورة.

هل يمكن إصدار الفاتورة من Excel؟

لا يكفي إعداد الفاتورة يدويًا باستخدام Excel ثم تحويلها إلى PDF لإصدار فاتورة إلكترونية متوافقة. يجب إنشاء الفاتورة وحفظها من خلال نظام إلكتروني منظم.

هل يجب أن تحتوي الفاتورة على الرقم الضريبي للمشتري؟

تشمل الفاتورة الضريبية بيانات المشتري ورقمه الضريبي عندما تنطبق المتطلبات، وبالأخص في المعاملات التي تتم بين المنشآت المسجلة.

كيف يتم تصحيح خطأ في الفاتورة؟

لا يتم حذف الفاتورة أو تعديلها مباشرة بعد إصدارها. عند تخفيض القيمة يصدر إشعار دائن، وعند زيادتها يصدر إشعار مدين، مع ربط الإشعار بالفاتورة الأصلية.

هل يمكن إصدار فاتورة مبسطة لشركة؟

يمكن ذلك في حالات محددة إذا كانت قيمة التوريد الخاضع للضريبة أقل من 1,000 ريال، وذلك عندما يختار المورد إصدار الفاتورة المبسطة مع استيفاء الشروط المرتبطة بالمعاملة.

ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الفاتورة؟

تبلغ النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% على التوريدات الخاضعة لها، مع وجود توريدات يمكن أن تخضع لنسبة صفر أو للإعفاء بحسب التصنيف النظامي.

متى بدأت الفوترة الإلكترونية في السعودية؟

بدأت مرحلة الإصدار والحفظ في 4 ديسمبر 2021، ثم بدأت مرحلة الربط والتكامل بشكل تدريجي في 1 يناير 2023.

هل يجب ربط البرنامج مع منصة فاتورة؟

يصبح الربط مطلوبًا عندما تدخل المنشأة ضمن الفئات المستهدفة في المرحلة الثانية وتتلقى إشعارًا بموعد الربط، مع ضرورة تهيئة الحل والأجهزة المستخدمة في إصدار الفواتير.

هل يمكن إصدار الفاتورة دون برنامج محاسبي؟

يمكن الاعتماد على حل مستقل للفوترة الإلكترونية إذا كان مستوفيًا للمتطلبات، إلا أن ربط الفوترة بالنظام المحاسبي والمخزون يساعد على تقليل تكرار الإدخال والاختلاف بين بيانات الفواتير والتقارير.

خاتمة

الفاتورة الضريبية ليست مجرد مستند يتم تسليمه للعميل، بل تمثل حلقة رئيسية تصل بين عملية البيع وضريبة القيمة المضافة وحسابات العملاء والمخزون والإيرادات والتقارير المالية.

ولضمان إصدارها بالشكل الصحيح، ينبغي اختيار برنامج محاسبي معتمد، وإدخال معلومات المورد والمشتري بدقة، وتوضيح المنتجات والأسعار والخصومات والضريبة، ثم إنشاء الفاتورة وحفظها عبر نظام إلكتروني متوافق. كما يجب معالجة أي تعديل لاحق بإشعار دائن أو مدين بدلًا من تغيير الفاتورة الأصلية.

يساهم النظام المحاسبي المتكامل في تنظيم هذه الإجراءات، مع بقاء مسؤولية المنشأة قائمة فيما يتعلق بدقة إعداداتها وبياناتها والالتزام بالمتطلبات المطبقة.

احصل على الفترة التجريبية المجانية واختبر إصدار الفاتورة الضريبية وربطها بالحسابات والمخزون.